～確定申告・ファイリング方法による税理士からの返事の違い～
東京都目黒区のファイリング・デザイナー税理士 海老名洋明です。
数ある税理士のホームページ、ブログには、確定申告書の作り方・節税のコツがあふれております。
しかし、確定申告書の作成のお手伝いをする中でふと思いました。
「確定申告書を書く前に資料のファイリングに苦労していませんか？」
ファイリング・デザイナー資格を有する税理士 海老名が確定申告を少しでも楽にするレシートや請求書の保管のちょっとしたコツをお伝えします。
確定申告では自ら申告書を作成するか税理士に依頼するかを問わず、１年分のレシートや請求書・領収書、医療費の領収書等々、お金にまつわるあらゆる書類をファイリングしなければなりません。
税理士に依頼するとき、ファイリングの出来によって、税理士からのアウトプットに大きな差が生じます。
１年に１度、税理士に確定申告を依頼する場合を例に、ファイリング方法による税理士からのアウトプットの違いをまとめました。
１．ダンボールに１年分の資料を一緒くたにまとめる
【入っているもの】
①私用のメモ書き
②通帳コピー（抜けたページあり）
③スーパーのチラシ・クーポン
④レシート（私用の買い物分も多くあり）
⑤売上をまとめた手書きの集計表
⑥申告年より前年のレシート、控除証明書
⑦請求書
⑧未使用の切手、印紙、封筒
⑨馬券、宝くじ（すべて外れ）
⑩カード明細（抜けた月あり）
⑪役所からのお知らせ書類（未開封）
⑫その他内容はよくわからないが金額が記載されている書類
あえてランダムに列挙しましたが、必要な書類が不要な資料の山の中に埋もれています。
この場合、税理士は税額を算出するために必要最低限の書類を取り出すことに注力します。
【税理士からの返事】
●月分の売上の集計が漏れていませんか？
通帳の●ページとカード明細の●月分のコピーを送ってください。
【税理士からのアウトプット】
①確定申告書、納付書
②納税額の電話連絡（遅め、申告期限ぎりぎりのときも）
③請求書（少し高め）
申告書を作成するのがやっと、というのが正直なところです。足りない資料については経費に計上しませんので、納税額が多くなるかもしれません。
節税提案は望めません。
２．袋にレシート・請求書・カード明細を月別にまとめる
【入っているもの】
①売上・経費の請求書、レシート・領収書（月別にまとめて、合計12袋）
②各種控除の証明書
ダンボールを12等分した形です。１年分の資料を、必要か不要を問わずまとめてダンボールに突っ込んだ場合に比べ、単純計算で12倍の手間をかけていますので不要な資料は少なくなります。
ただし、気の向いたときに書類を袋に入れることが多くなりなりますので、資料が妙に少ない月や、水道光熱費やカード明細といった毎月送付されるはずの資料が抜けていることがあります。
【税理士からの返事】
●月分の携帯電話代わかりますか？
【税理士からのアウトプット】
①確定申告書、納付書
②納税額と増減要因の電話連絡（少し早め）
③前年比の損益計算書→New
④請求書
月別に一通りの資料がそろっているので、申告書作成に要する時間が短縮できた分、前年対比の検討等に時間を使うことができます。
なお、携帯電話代やカード明細はインターネット上でも確認できますが、過去半年分しか確認できない場合があります。不明分は経費に計上できず、余分な納税が生じる可能性があります。
３．月別・項目別にクリップ留め
【入っているもの】
①売上・経費の請求書、レシート・領収書（月別・項目別にクリップ留め）
②各種控除の証明書
月別に加えて項目別に整理しようとしますので、日々書類の整理に気を配るようになります。
添付漏れしやすいカード明細や水道光熱費の領収書が抜けることがありません。
【税理士からの返事】
売上が増えましたが、原因は何ですか？増えた売上に対応する支出はまだありませんか？
従業員を増やしたようですが、所得拡大促進税制により税額が減る可能性があるので給与明細を見せてくれませんか。
税額の計算にとどまらず、節税に結び付く質問や、経営管理に役に立つ会話ができるようになります。
【税理士からのアウトプット】
①確定申告書、納付書
②納税額の電話連絡（早め）
③前年比の 月 別 の損益計算書→New
④前年比の相手先別売上・仕入や客単価資料→New
⑤請求書（良心価格）→New
同じ報酬を支払って確定申告書の作成を依頼するのでしたら、「３．月別・項目別にクリップ留め」の方法でファイリングすることで、節税につながる早く・細やか・良心的なアドバイスも受けられます。
次回以降のコラムで、自分で確定申告書を作成するときに楽になる、また、税理士に依頼するときも付加価値の高いサービスを受けられるファイリングのコツを具体的にお伝えします。
ファイリング・デザイナーとは、紙や電子による書類整理のプロフェッショナルで、一般社団法人日本経営協会が主催する検定の合格者に与えられる資格です。
えびな税理士事務所の税理士 海老名は、ファイリング・デザイナー1級資格を取得しており、当事務所では環境に優しいペーパーレス事務所を実現しています。
